外观
凭证无法过账：科目未设置辅助核算
问题现象
凭证审核后点「过账 / 记账」，提示：
- 「科目 XXX 未设置辅助核算，请补充辅助项」
- 「客户 / 供应商 / 部门 / 项目辅助项不能为空」
- 或过账后科目余额表中该科目没有数据
影响范围
财务人员。过账失败不影响凭证数据，补全后可正常过账。
原因分析
- 科目档案里启用了辅助核算（客户往来 / 供应商往来 / 部门 / 项目 / 员工），但凭证分录上没有填对应的辅助项
- 分录的辅助项填了被停用的档案（如已停用的部门）
- 科目余额表查不到数据是因为查询时辅助维度筛选条件填了不存在的值
解决步骤
- 打开过账失败的凭证，定位提示里指到的分录行
- 查看该行科目的辅助核算要求：在「科目档案」中查该科目勾选了哪些辅助核算（客户往来 / 供应商往来 / 部门核算等）
- 在分录行补充对应的辅助项：
- 往来科目 → 选择正确的客户 / 供应商档案
- 部门核算 → 选择费用归属部门
- 项目核算 → 选择对应项目
- 辅助项填的是停用档案时，先确认业务实质：确属历史档案的，联系运维团队启用或改用正确档案
- 补全后重新保存 → 审核 → 过账
注意
已过账凭证需要调整辅助项的，必须走「冲销 → 重做」流程，不要直接修改已过账凭证。
注意事项
- 录入凭证时，凡科目带辅助核算的，分录行会显示辅助项输入框——红框必填，养成当场填全的习惯可避免绝大多数此类问题
- 新增科目时，如该科目需要按客户 / 部门 / 项目分开统计，建档时就把辅助核算勾上